〔2024〕3号

当事东谈主：拉萨经济时期成就区超毅世纪聚积时期股份有限公司(以下简称超毅聚积)，住所：河北省唐山市迁西县。

王新华，男，1973年8月降生，超毅聚积本体竣事东谈主、董事长，住址：河北省唐山市迁西县。

李振东，男，1979年9月降生，超毅聚积法东谈主代表、董事、总司理，住址：河北省唐山市迁西县。

刘名娜，女，1976年10月降生，超毅聚积董事、董事会通告、财务总监，住址：北京市向阳区。

马力远，男，1979年6月降生，超毅聚积董事、副总司理，住址：北京市丰台区。

李国，男，1957年4月降生，超毅聚积董事，住址：河北省唐山市迁西县。

李力，男，1962年8月降生，迁西县金昊矿业有限攀扯公司(以下简称迁西金昊)司帐，住址：河北省唐山市迁西县。

依据《中华东谈主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)量度递次，我局对超毅聚积、王新华信息泄漏监犯违纪举止进行了立案拜谒，照章向当事东谈主见告了作出行政处罚的事实、情理、依据以及当事东谈主照章享有的权力。当事东谈主刘名娜、马力远、李国、李力提议诠释、诡辩见地；应当事东谈主李力的要求于2024年9月3日举行了听证会。本案现已拜谒、办理罢了。

经查明，超毅聚积存在以下监犯事实：

超毅聚积泄漏的2015年至2021年年度回报存在失实纪录。

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超毅聚积通过虚增应收账款、诬捏或少记与客户贸易、跨期迂回收入、虚增虚减主营业务资本等方法虚增虚减营业收入、虚增利润总数，导致超毅聚积2015年至2021年年度回报存在失实纪录。具体影响情况如下：

2015年虚增应收账款余额3，433，918.83元，占当期泄漏应收账款余额的25.37%；通过跨期延后阐述贸易的方法虚增营业收入6，083，996.98元、通过诬捏贸易的方法虚增营业收入8，433，918.83元，统统虚增营业收入14，517，915.81元，占当期泄漏营业收入的12.08%；虚增营业资本6，225，321.62元；虚增利润总数8，292，594.19元，占当期泄漏利润总数的20.69%。

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2016年虚增应收账款余额17，701，042.50元，占当期泄漏应收账款余额的26.83%；通过跨期提前阐述贸易的方法虚增营业收入7，216，235.85元、通过诬捏贸易的方法虚增营业收入8，741，216.91元，统统虚增营业收入15，957，452.76元，占当期泄漏营业收入的11.49%；虚增营业资本9，826，360.62元；虚增利润总数6，131，092.14元，占当期泄漏利润总数的13.93%。

2017年虚增应收账款余额4，200，930.28元，占当期泄漏应收账款的11.23%；通过少记与客户贸易的方法虚减营业收入14，858，823.56元，通过诬捏贸易的方法虚增营业收入12，806，354.94元，统统虚减营业收入2，052，468.62元，占当期泄漏营业收入的1.52%；虚减营业资本33，284，346.07元；虚增利润总数31，231，877.45元，占当期泄漏利润总数的69.63%。

2018年虚增应收账款16，948，233.86元，占当期泄漏应收账款的38.34%；通过少记贸易的方法虚减营业收入33，716，075.65元、通过诬捏贸易的方法虚增营业收入14，566，611.31元，统统虚减营业收入19，149，464.34元，占当期泄漏营业收入的12.44%；虚减营业资本41，230，607.46元；虚增利润总数22，081，143.12元，占当期泄漏利润总数的83.68%。

2019年虚增应收账款19，366，671.81元，占当期泄漏应收账款的75.13%；通过跨期延后阐述贸易的方法虚增营业收入2，217，402.60元、通过少记贸易的方法虚减营业收入18，321，002.96元、通过诬捏贸易的方法虚增营业收入1，952，947.78元，统统虚减营业收入14，150，652.58元，占当期泄漏营业收入的8.54%；虚减营业资本31，187，085.21元；虚增坏账准备649，020.30元；虚增利润总数16，387，412.33元，占当期泄漏利润总数的50.41%。

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2020年虚增应收账款45，591，354.71元，占当期泄漏应收账款的101.27%；通过少记贸易的方法虚减营业收入7，715，747.99元、通过诬捏贸易的方法虚增营业收入33，826，612.72元，统统虚增营业收入26，110，864.73元，占当期泄漏营业收入的16.92%；虚增营业资本20，428，895.20元；虚增坏账准备618，191.78元；虚增利润总数5，063，777.75元，占当期泄漏利润总数的203.79%。

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2021年虚增应收账款63，867，715.38元，占当期泄漏应收账款的105.29%；通过跨期延后阐述贸易的方法虚增营业收入6，353，574.00元，通过诬捏贸易的方法虚增营业收入753，424.95元，统统虚增营业收入7，106，998.95元，占当期泄漏营业收入的83.79%；虚增坏账准备3，209，926.15元；虚增利润总数3，897，072.80元，占当期泄漏利润总数的25.99%。

上述监犯事实，有财务账套及关系凭证、关系情况说明、购销契约、结算单、往复明细、银行贸易活水、筹商笔录等凭证讲明，足以认定。

超毅聚积上述监犯举止，导致2015年年报至2018年年报存在失实纪录，违背了2005年矫正的《中华东谈主民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条，《非上市公众公司监督贬责宗旨》(证监会令第96号)第二十条第一款的递次；导致2019年年报至2021年年报存在失实纪录，违背了2019年矫正的《中华东谈主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款，《非上市公众公司监督贬责宗旨》(证监会令第161号)第二十一条第一款，《非上市公众公司信息泄漏贬责宗旨》(证监会令第162号)第三条第一款，《非上市公众公司信息泄漏贬责宗旨》(证监会令第191号)第三条第一款的递次，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述监犯举止。

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对超毅聚积上述监犯举止，超毅聚积本体竣事东谈主兼董事长王新华组织、指使超毅聚积的财务作秀举止，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备，是对超毅聚积上述监犯举止告成讲求的主宰东谈主员。超毅聚积法定代表东谈主、董事兼总司理李振东，莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备，是超毅聚积上述监犯举止的其他告成攀扯东谈主员。超毅聚积董事会通告兼财务总监刘名娜，瞻念察财务作秀举止，莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备，是超毅聚积上述监犯举止的其他告成攀扯东谈主员。超毅聚积董事兼副总司理马力远，莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备，是超毅聚积上述监犯举止的其他告成攀扯东谈主员。超毅聚积董事李国，催迷口服莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备，是超毅聚积上述监犯举止的其他告成攀扯东谈主员。超毅聚积全资孙公司迁西金昊司帐李力瞻念察、参与超毅聚积的财务作秀举止，是超毅聚积上述监犯举止的其他告成攀扯东谈主员。

当事东谈主提议如下诡辩见地：

第一、刘名娜在其诡辩材料中提议：刘名娜与超毅聚积莫得服务关系，其本东谈主无监犯意图及动机，未参与任何作秀举止，以为70万元的罚金过重，且其穷乏支付罚金的才能。综上，请求酌情罢职或削弱处罚。

第二、马力远在其诡辩材料中提议：在超毅聚积职责时间天然是董事，但仅讲求居品时期，且其本东谈主已在超毅聚积辞职，辞职后受法律和规矩递次被迫行动董事署名。综上，请求取销或镌汰对本东谈主的行政处罚。

第三，李国在其诡辩材料中提议：李国2012年至2018年间在金昊矿业的职责仅是维护，在超毅聚积莫得股份，年度董事会对企业信息泄漏事项时因深信了审计回报和专项回报是以才署名。当今的经济要求无法支付50万元的罚金。综上，请求在罚金上给予良善。

第四，李力偏执代理东谈主在诠释诡辩及听证中提议：李力是迁西金昊兼职司帐，不是超毅聚积职工，不是拟受行政处罚的行政相对东谈主，李力行动被行政处罚的主体莫得事实依据和法律依据；李力客不雅上莫得实施应当受到行政处罚的监犯举止，拟对李力处罚莫得法律依据；李力与供应商和客商居中连合、传递单据是浅近的业务举止不长短法举止；李力仅为迁西金昊的司帐，既莫得主不雅动机去作秀，也莫得才能和履历让超毅聚积去作秀，对超毅聚积的举止不承担攀扯；见告书中的作秀数字为我局单方认定，应该由第三方机构对最终的金额进行审计。

经复核，我局以为：

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第一，在案凭证足以讲明，刘名娜行动超毅聚积董事会通告兼财务总监，瞻念察超毅聚积的财务作秀举止，莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备。我局已充分商量其身份职责、瞻念察情况偏执在监犯举止中的作用，量罚适合。至于其无固定收入起首、执有的超毅聚积股份无法变现、父母身患疾病导致经济才能较差等情况，均不属于《中华东谈主民共和国行政处罚法》第三十二条递次的应当从轻或削弱处罚事由。

第二，在案凭证足以讲明，马力远行动超毅聚积董事兼副总司理，莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备。我局已充分商量其身份职责、瞻念察情况偏执在监犯举止中的作用，量罚适合。

第三，在案凭证足以讲明，李国行动超毅聚积董事，莫得作念到发愤尽职，高兴并保证超毅聚积2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐备。我局已充分商量其身份职责、瞻念察情况偏执在监犯举止中的作用，量罚适合。至于其经济要求无法支付罚金等情况，不属于《中华东谈主民共和国行政处罚法》第三十二条递次的应当从轻或削弱处罚事由。

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第四，在案凭证足以讲明，李力涉案时间虽未担任超毅聚积董事、监事、高等贬责东谈主员，但长久在超毅聚积全资孙公司迁西金昊任职司帐，瞻念察并参与超毅聚积的财务作秀举止，其举止与超毅聚积信息泄漏监犯举止具有告成因果关系，李力应当对超毅聚积信息泄漏监犯举止承担攀扯。我局已充分商量其身份职责、瞻念察情况偏执在监犯举止中的参与经由，量罚适合。

约炮吧

综上，我局对刘名娜、马力远、李国的诠释诡辩见地不予摄取。针对李力提议的其与供应商和客商居中连合、传递单据是浅近的业务举止不长短法举止的诡辩见地，我局赐与摄取，其它诡辩见地不予摄取。

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根据当事东谈主监犯举止的事实、性质、情节与社会危害经由，依据《证券法》第一百九十七条第二款的递次，我局决定：

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(一)对拉萨经济时期成就区超毅世纪聚积时期股份有限公司责令改正，给予申饬，并处以500万元罚金；

(二)对王新华给予申饬，并处以400万元罚金，其中对其行动告成讲求的主宰东谈主员，给予申饬，并处以200万元罚金，对其行动本体竣事东谈主，处以200万元罚金；

(三)对李振东、刘名娜给予申饬，并差别处以70万元罚金；

(四)对马力远、李国、李力给予申饬，并差别处以50万元罚金；

(五)王新华行动超毅聚积本体竣事东谈主、董事长，组织、指使涉案监犯举止，在涉案监犯举止中起主要作用，涉案时刻长达7年，波及金额大，监犯情节严重。依据2005年《证券法》第二百三十三条、《证券法》第二百二十一条、《证券市集禁入递次》(证监会令第115号)第三条第一项、第二项、第四条和第五条、《证券市集禁入递次》(证监会令第185号)第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条和第七条第一款的递次，对王新华采选5年市集禁入要领。

自我局晓谕决定之日起，在禁入时间内，王新华除不得无间担任原非上市公众公司董事、监事、高等贬责东谈主员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务大概担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高等贬责东谈主员职务。

上述当事东谈主应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚金汇交中国证券监督贬责委员会开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：7111010189800000162，由该行告成上缴国库，并将注有当事东谈主称号的付款凭证复印件送中国证券监督贬责委员会行政处罚委员会办公室及我局备案。当事东谈主如若对本处罚决定回击，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督贬责委员会苦求行政复议(行政复议苦求不错通过邮政快递寄送至中国证券监督贬责委员会法治司)，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内告成向有统治权的东谈主民法院拿起行政诉讼。复议和诉讼时间，上述决定不罢手实施。

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中国证券监督贬责委员会西藏监管局

2024年9月18日

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